Таможенное дело №1 - 2013

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ТАМОЖЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ

• Дроздова С.А.

  Таможенный союз, Единое экономическое пространство, Евразийский экономический союз: историко-правовой аспект этапов интеграции

  ДРОЗДОВА СВЕТЛАНА АНАТОЛЬЕВНА, доцент кафедры конституционного и муниципального права Сибирского института управления — филиала РАНХиГС, доцент, кандидат психологических наук

  Статья посвящена описанию истории образования, становления и этапов формирования и развития стран — участ- ниц Таможенного союза и Единого экономического пространства и других государств — членов Евразийского экономи- ческого сообщества (ЕврАзЭС), создания Евразийского экономического союза

  Ключевые слова: Таможенный союз, Единое экономическое пространство, этапы и сроки формирования единой таможенной территории Таможенного союза, Евразийская экономическая комиссия, Евразийский экономический союз.

  DROZDOVA S.А

  CUSTOMS UNION, COMMON ECONOMIC SPACE, EURASIAN ECONOMIC UNION: HISTORICAL-LAW ASPECT OF THE STAGES OF INTEGRATION

  The article contains description of the history of education, formation and stages of formation and development of states — members of the Customs Union and the Common Economic Space, and other states — members of the Eurasian Economic Community (EurAsEC), creation of the Eurasian Economic Union.

  Key words: Customs Union, Common Economic Space, stages and periods of formation of the uniform customs territory of the Customs Union, Eurasian Economic Commission, Eurasian Economic Union.

• Коровяковский Д.Г., Понаморенко В.Е.

  О совершенствовании таможенного администрирования как предпосылке формирования международного финансового центра в России

  КОРОВЯКОВСКИЙ ДЕНИС ГЕННАДЬЕВИЧ, доцент кафедры финансово-правовых дисциплин Юридического института Московского государственного университета путей сообщения (МИИТ), заместитель главного редактора журнала «Таможенное дело», кандидат юридических наук, доцент
  
  ПОНАМОРЕНКО ВЛАДИСЛАВ ЕВГЕНЬЕВИЧ, доцент кафедры государственно-правовых дисциплин Российского нового университета, кандидат юридических наук, доцент

  Статья содержит анализ тенденций совершенствования таможенного администрирования в Российской Федерации и Едином экономическом пространстве через призму перспектив формирования в России международного финансового центра, а также предложения по гармонизации таможенного законодательства Таможенного союза и Европейского союза

  Ключевые слова: международный финансовый центр, таможенное администрирование, Таможенный союз, Единое экономическое пространство, МФЦ, таможенное дело.

  KOROVYAKOVSKIJ D.G., PONAMORENKO V.Е.

  ON IMPROVEMENT OF CUSTOMS ADMINISTERING AS A PREREQUISITE FOR FORMATION OF INTERNATIONAL FINANCIAL CENTRE IN RUSSIA

  The article contains analysis of the tendencies of improvement of customs administering in the Russian Federation and the Common Economic Space through the prism of formation in Russia the international financial centre as well as the proposals on harmonization of customs legislation of the Customs Union and the European Union.

  Key words:International Financial Centre, customs administering, Customs Union, Common Economic Space, International Financial Centre, customs affairs.

• Матвиенко Г.В.

  Упрощенный таможенный процесс: вопросы правоприменения в условиях интеграции

  МАТВИЕНКО ГАЛИНА ВЛАДИМИРОВНА, профессор кафедры финансового права Российской академии правосудия, кандидат юридических наук, доцент (г. Москва)

  Интеграция в рамках Таможенного союза и вступление России в ВТО оказали влияние на порядок взаимодействия декларантов — физических лиц и таможни в части таможенного оформления, обложения и контроля. В статье рассматриваются основные проблемы упрощенного таможенного процесса: применение оценочных категорий и их толкование, определение таможенной стоимости товаров, исчисление таможенных платежей, проблемы взимания утилизационного сбора и соблюдения мер технического регулирования.

  Ключевые слова:упрощенный таможенный процесс, процедуры «таможенной очистки», товар для личного пользования, автомобиль, таможенная стоимость, таможенные платежи, утилизационный сбор

  MATVIENKO G.V.

  SIMPLIFIED CUSTOMS PROCEDURE: ISSUES OF LAW-APPLICATION IN CONDITIONS OF INTEGRATION

  Integration of the Customs Union and Russia's accession to the WTO had an impact on the order of interaction of individuals, declarants and customs in terms of «customs clearance», taxation and control. The paper discusses the main problems of simplified customs processes: application of valuation categories and their interpretation, the definition of customs value, calculation of customs payments, the problems of utilization of charging collection and compliance with measures of technical regulation.

  Key words:simplified customs procedures, customs clearance, the goods for personal use, the car, the customs value, the customs fees, salvage fee.

• Москалькова Т.Н.

  Совершенствование законодательной базы функционирования Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан, Российской Федерации

  МОСКАЛЬКОВА ТАТЬЯНА НИКОЛАЕВНА, депутат Государственной Думы Российской Федерации, заместитель председателя Комитета по делам СНГ и связям с соотечественниками, доктор юридических и философских наук, профессор, заслуженный юрист Российской Федерации

  Данная статья содержит правовую информацию о принятых в рамках Таможенного союза соглашениях в области та- моженного регулирования. Данные соглашения обеспечивают применение единых правил на единой таможенной терри- тории и непосредственно затрагивают права граждан государств — членов Таможенного союза.

  Ключевые слова:Таможенный союз, таможенное дело, правовые основы функционирования Таможенного союза, ВТО, наднациональные институты.

  MOSKALKOVA T.N.

  IMPROVEMENT OF LEGISLATIVE BASE OF FUNCTIONING OF THE CUSTOMS UNION OF REPUBLIC OF BELARUS, REPUBLIC OF KAZAKHSTAN, RUSSIAN FEDERATION

  This article contains legal information about the agreements adopted within the Customs union in the field of customs regulation. These agreements provide application of uniform rules in the uniform customs territory and directly affect the rights of citizens of member states of the Customs union

  Key words: Customs union, customs affairs, legal bases of functioning of the Customs union, WTO, supranational institutes.

ДИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ТАМОЖЕННОМ СОЮЗЕ

• Канищев Д.Р.

  Актуальные вопросы привлечения к административной ответственности лиц за недекларирование товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза

  КАНИЩЕВ ДМИТРИЙ РОБЕРТОВИЧ, заместитель начальника отдела Воронежской таможни

  В настоящей статье рассматриваются вопросы привлечения к административной ответственности лиц за недеклари- рование товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза. Анализируются проблемы квалифи- кации административных правонарушений.

  Ключевые слова: недекларирование товаров, Таможенный союз, квалификация административных правонарушений, Единое экономическое пространство, таможенное дело.

  KANISHHEV D.R.

  TOPICAL ISSUES OF BRINGING TO ADMINISTRATIVE RESPONSIBILITY OF PERSONS FOR NON-DECLARATION OF GOODS TRANSFERRED THROUGH THE CUSTOMS BOUNDARY OF THE CUSTOMS UNION

  The present article considers the issues of bringing to administrative responsibility of persons for non-declaration of goods transferred through the customs boundary of the Customs Union; analyses the problems of qualification of administrative legal offences.

  Key words: non-declaration of goods, Customs Union, qualification of administrative offences, Common Economic Space, customs affairs.

• Минаев А.В.

  Новое в законодательстве о правилах пограничного режима Российской Федерации

  МИНАЕВ АЛЕКСАНДР ВИКТОРОВИЧ, зав. кафедрой уголовного права и процесса юридического факультета Тувинского государственного университета, доцент кафедры уголовного права и процесса, докторант РАНХиГС при Президенте Российской Федерации, кандидат юридических наук, член Ассоциации юристов России, член Российской Академии юридических наук

  В соответствии со ст. 16 Закона Российской Федерации от 1 апреля 1993 г. № 4730-1 «О Государственной границе Российской Федерации» приказом директора ФСБ России от 15 октября 2012 г. № 515 утверждены Правила погранич- ного режима, которые устанавливают конкретное содержание, пространственные и временные пределы действия и круг лиц, в отношении которых они действуют на территории Российской Федерации. Автор всесторонне анализирует дан- ные правила и детально рассматривает правовую базу по данному вопросу.

  Ключевые слова: государственная территория, государство, пограничная полоса, Пограничные войска, закон, Государственная граница, безопасность.

  MINAEV А.V.

  THE INNOVATIONS IN THE LEGISLATION ON THE RULES OF THE BOUNDARY REGIME OF THE RUSSIAN FEDERATION

  In accordance with article 16 of Law of the Russian Federation of April 1, № 4730-1 «On the State Boundary of the Russian Federation» by Order of the Director of the Federal Security Service of Russia № 515 there were confirmed the Rules of Boundary Regime which establish the concrete contents, space and time limits of action and a range of persons , with regard to which they apply on the territory of the Russian Federation. The author analyses the said rules and considers in detail the legal data base on the said issue.

  Key words:state territory, boundary line, Boundary Troops, law, State Boundary, security.

• Савченко Д.В.

  Специфика деятельности оперативно-аналитических подразделений таможенных органов России по анализу оперативной обстановки в целях противодействия преступности в сфере таможенного дела

  САВЧЕНКО ДМИТРИЙ ВИТАЛЬЕВИЧ, оперуполномоченный по особо важным делам оперативно- аналитического отдела Дальневосточной оперативной таможни

  Статья посвящена вопросам специфики деятельности оперативно-аналитических подразделений таможенных орга- нов Российской Федерации по анализу оперативной обстановки в целях противодействия преступности в сфере таможен- ного дела. Автор акцентирует внимание читателей на изменениях в таможенном, уголовном и уголовно-процессуальном законодательстве Российской Федерации, обусловливает необходимость совершенствования правоохранительной де- ятельности таможенных органов России в целях качественного решения поставленных задач по защите экономической безопасности государства и противодействию преступности в сфере таможенного дела. Автор анализирует обширную законодательную базу по данному вопросу.

  Ключевые слова:таможенное дело, таможенные органы, ВТО, оперативно-розыскная деятельность, противодействие преступности в сфере таможенного дела, Единое экономическое пространство.

  SAVCHENKO D.V.

  SPECIFICS OF ACTIVITY OF OPERATIVE-ANALYTICAL SUBDIVISIONS OF THE CUSTOMS AGENCIES IN RUSSIA WITH REGARD TO ANALYSIS OF OPERATIVE SITUATION FOR THE PURPOSES OF COUNTERACTION OF CRIME IN THE SPHERE OF CUSTOMS AFFAIRS

  The article concerns the issues of specifics of the activity of operative-analytical subdivisions of the customs agencies of the RF with regard to analysis of operative situation for the purposes of counteraction of crime in the sphere of customs affairs. The author draws attention of the readers to the changes in customs , criminal and criminal-procedure legislation of the Russian Federation, substantiates the necessity of improvement of law-enforcement activity of the customs agencies of Russia for the purposes of efficient solution of the stated tasks with regard to protection of economic security of the state and counteraction of crime in the sphere of customs affairs. The author analyses the huge legislative database on the said issue.

  Key words:customs affairs, customs agencies, World Trade Organization, operative-investigative activity, counteraction of crime in the sphere of customs affairs, Common Economic Space.

• Сорокин К.Г.

  Особенности имплементации Рекомендации ФАТФ 32 — «Курьеры наличных» — в рамках Таможенного союза ЕврАзЭС

  СОРОКИН КОНСТАНТИН ГЕННАДИЕВИЧ, кандидат экономических наук

  В настоящей статье автором анализируется имплементация на пространстве Таможенного союза ЕврАзЭС Рекомен- даций ФАТФ в части практической реализации таможенными органами и подразделениями финансовой разведки Рос- сии Рекомендации ФАТФ 32 — «Курьеры наличных». Автор рассматривает требования Рекомендации 32, посвященной «курьерам наличных», степень имплементации требований данной рекомендации в рамках Таможенного союза, выявля- ет проблемные моменты в методическом подходе ФАТФ (в частности — рассмотрение Таможенного союза не как еди- ной таможенной территории, а как набора обособленных юрисдикций), предлагая комплексное решение проблемы для адаптации Рекомендации 32 в субрегиональном формате с учетом специфики Таможенного союза. Также автор акцентирует внимание на неэффективности существующего набора санкций, призванных воспрепятствовать перемещению че- рез границу Таможенного союза денежных средств и инструментов, предположительно связанных с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма. В завершение автором делается ряд выводов и предлагаются рекомендации для более полной имплементации Рекомендации 32 в формате Таможенного союза ЕврАзЭС с учетом специфики последнего.

  Ключевые слова: ПОД/ФТ, ОД/ФТ, курьеры наличных, ЕврАзЭС, Таможенный союз, легализация доходов, отмывание доходов, финансирование терроризма, финансовая разведка, ФАТФ, FATF, ФРОМУ, финансирование распространения оружия массового уничтожения, перемещение денежных средств, перемещение валютных ценностей, валютный контроль

  SOROKIN К.G.

  PECULIARITIES OF IMPLEMENTATION OF RECOMMENDATION OF THE FATF 32 — «CASH CARRIERS» — WITHIN THE FRAMEWORK OF THE CUSTOMS UNION OF THE EURASEC

  The author of the present article analyses the implementation of the FATF Recommendations with regard to practical realization by the customs agencies and subdivisions of financial intelligence service of Russia of Recommendation of the FATF 32, «cash courier», on the territory of the Customs Union of the EurAsEC. The author considers the requirements of Recommendation 32 concerning «cash courier», the level of implementation of the requirements of the said recommendation within the framework of the Customs Union, reveals the controversial aspects in the methods approach of the FATF (in particular, the consideration of the Customs Union not as a common customs territory, but as a number of separate jurisdictions), on proposing a complex solution of the problem for adaptation of Recommendation 32 in subregional format, taking into consideration the specifics of the Customs Union. The author also draws attention to insufficiency of the existing sanctions set aimed at prevention of transfer through the boundary of the Customs Union of monetary means and financing of terrorism. At the end the author makes a number of conclusions and proposes a number of recommendations for more complete implementation of Recommendation 32 in the format of the Customs Union of the EurAsEC taking into consideration of the latter.

  Key words: AML/CFT, cash couriers, EurAsEC, Customs Union, legalization of revenues, financing of terrorism, financial intelligence service, FATF, FSWMD, financing of spread of weapons of mass destruction, transfer of monetary means, transfer of currency values, currency control.

• Федоренко Д.Н.

  Оперативный эксперимент как основное средство противодействия взяточничеству в таможенных органах Российской Федерации

  ФЕДОРЕНКО ДМИТРИЙ НИКОЛАЕВИЧ, доцент кафедры оперативно-розыскной деятельности Института правоохранительной деятельности Российской таможенной академии

  Актуальность проблемы противодействия коррупционным преступлениям в таможенных органах Российской Феде- рации обусловлена тем, что ФТС России является основным инструментом таможенной политики государства и одним из основных бюджетообразующих ведомств государства. Практика таможенных органов Российской Федерации показы- вает, что наиболее опасным из «коррупционных» преступлений является взяточничество, а наиболее эффективным сред- ством противодействия этому явлению — осуществление оперативно-розыскного мероприятия (ОРМ) «Оперативный экс- перимент». Автор всесторонне анализирует оперативный эксперимент как средство противодействия взяточничеству

  Ключевые слова:оперативный эксперимент, коррупция, противодействие коррупции, таможенные органы, таможенное дело, Единое экономическое пространство.

  FEDORENKO D.N.

  OPERATIVE EXPERIMENT AS A FUNDAMENTAL MEANS OF COUNTERACTION OF BRIBERY IN THE CUSTOMS AGENCIES OF THE RUSSIAN FEDERATION

  The topicality of the problem of counteraction of corruptional crimes in customs agencies of the Russian Federation is conditioned by the fact that the Federal Customs Service of Russia is a basic instrument of customs policy of the state and one of the main budgetforming departments of the state. The practice of the Customs Agencies of the RF shows that bribery is the most dangerous corruptional crime and the most efficient means of counteraction of this phenomenon is effectuation of an operative-investigation measure, «operative experiment». The author analyses the operative experiment as a means of counteraction of bribery.

  Key words:operative experiment, corruption, counteraction of corruption, customs agencies, customs affairs, Common Economic Space