Адрес: 115035, г. Москва, Космодамианская набережная, д. 26/55, стр. 7 Тел.: (495)953-91-08,
617-18-88, 8-800-333-28-04 (по России бесплатно)
Банковское право №3 – 2021
ГОСУДАРСТВО, ФИНАНСЫ И БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
-
Направления совершенствования законодательства о ПОД/ФТ С. 7-15
В 2021 г. исполняется 20 лет со дня принятия Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В рамках доклада, прозвучавшего на VI Банковской юридической онлайнконференции «Новые вызовы и возможности: регуляторные и правовые тенденции в банковской деятельности», были рассмотрены основные проблемы, связанные с реализацией финансовыми организациями процедур противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, обоснован вывод о высокой значимости института ПОД/ФТ для обеспечения национальной безопасности государства и сформулированы предложения об основных направлениях совершенствования действующего в данной сфере законодательства.
Ключевые слова: ПОД/ФТ, ФАТФ, Банк России, банковские операции, экономическая безопасность, законодательство.
AREAS FOR IMPROVEMENT OF AML/CTF LAWS
In 2021, it will be twenty years since the adoption of Federal Law No. 115-FZ of August 7, 2001 “On countering the legalization (Laundering) of Proceeds from Crime and the Financing of Terrorism”. In the report presented at the VI Banking Legal Online Conference “New Challenges and Opportunities: Regulatory and Legal Trends in Banking Activity”, the main problems associated with the implementation of anti-money laundering and terrorist financing procedures by financial organizations were considered, the conclusion was substantiated about the high importance of the AML/CFT institute for ensuring the national security of the state and formulated proposals on the main directions of improving the legislation in force in this area.
Key words: AML/CFT, FATF, Bank of Russia, banking operations, economic security, legislation.
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ БАНКОВСКОГО И ГРАЖДАНСКОГО ПРАВА
-
Противоправность недобросовестного поведения в банковской деятельности С. 16-24
В работе сделан вывод, что недобросовестное поведение является правонарушением, поскольку ему свойственны все признаки противоправного деяния, такое поведение всегда виновно и направлено на причинение вреда другому лицу. Противоправность недобросовестного поведения объясняется наличием у принципа добросовестности регулятивной функции, как у нормы права. Критерии недобросовестного поведения как правонарушения могут быть установлены законом либо определяются судом. Признание недобросовестного поведения противоправным позволяет разрешить вопрос о применении к недобросовестного лицу гражданско-правовой ответственности: убытков, неустойки. Автор считает, что недобросовестное поведение в банковской деятельности является предпосылкой информационной и договорной диспропорций, поскольку существует фактическое неравенство сторон банковских правоотношений, в том числе по причине использования банками типовых форм. В работе более детально рассмотрено одно из проявлений договорной диспропорции — включение в банковский договор несправедливыx условий. В работе на примере несправедливых условий банковских договоров проанализированы критерии недобросовестного поведения банков как правонарушения и сделаны выводы о преодолении такой диспропорции.
Ключевые слова: недобросовестное поведение, банковская деятельность, кредитные организации, правонарушение, ответственность.
UNLAWFULNESS OF BAD FAITH BEHAVIOR IN BANKING
The paper concludes that unfair behavior is an offense, since it is characterized by all the signs of an illegal act, such behavior is always guilty and is aimed at causing harm to another person. The illegality of unfair behavior is explained by the presence of the principle of good faith regulatory function as a rule of law. The criteria for unfair behavior as an offense may be established by law or determined by a court. The recognition of unfair behavior as illegal allows us to resolve the issue of applying civil liability to an unscrupulous person: losses, penalties. The author believes that unfair behavior in banking is a prerequisite for information and contractual imbalances, since there is an actual inequality of the parties to banking legal relations, including due to the use of standard forms by banks. The paper considers in more detail one of the manifestations of contractual disproportion — the inclusion of unfair conditions in a bank contract. The paper analyzes the criteria for unfair behavior of banks as an offense, using the example of unfair terms of bank contracts, and draws conclusions about overcoming such a disparity.
Key words: unfair behavior, banking activity, credit organizations, offense, liability.
-
Анализируются отдельные положения семейного и гражданского законодательства, регулирующего отношения супругов с участием банков. Рассматриваются перспективы принятия проекта федерального закона № 835938-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» применительно к имущественным отношениям супругов, влияющим на банковскую деятельность, в частности, разделу имущества супругов как совокупности не только материальных объектов, но и имущественных прав и обязанностей, презумпции общности долгов, проблеме признания брачного договора недействительным, залоговым отношениям супругов и др. и их влияние на банковскую деятельность. Особое внимание уделено цифровым правам в составе общего имущества супругов.
Ключевые слова: банк, семейное право, имущественные отношения супругов, брак, сделки с имуществом супругов, банковские сделки, обязательства супругов, цифровые права, обязанность уведомлять налоговые органы о праве распоряжаться цифровыми правами.
PROSPECTS OF THE DEVELOPMENT OF FAMILY LAWS ON PROPERTY RIGHTS OF SPOUSES IN THE BANKING SECTOR
Separate provisions of family and civil legislation regulating relations between spouses with the participation of banks are analyzed. Prospects for adoption of draft federal law No. 835938-7 “On Amendments to Certain Legislative Acts of the Russian Federation” are being considered in relation to property relations of spouses affecting banking activities, in particular, the division of property of spouses as a combination of not only material objects, but also property rights and obligations, the presumption of the generality of debts, the problems of invalidating the marriage contract, collateral relations to spouses, etc., and their influence on banking activities. Special attention is paid to digital rights in the common property of spouses.
Key words: bank, family law, property relations of spouses, marriage, transactions with property of spouses, banking transactions, obligations of spouses, digital rights, obligation to notify tax authorities about the right to dispose of digital rights.
-
Особенности анализа и оценки заемных отношений с взаимозависимыми лицами С. 32-38
Данная статья посвящена вопросам определения и квалификации заемных отношений с аффилированными лицами. Посредством заемных отношений в рамках группы компаний возможно перераспределение доходов и расходов компании, снижение налоговой нагрузки, а также увеличение размера задолженности перед конкурсными кредиторами в прогнозируемой процедуре банкротства. Автор показывает, что в судебной практике и научной литературе заемные отношения могут быть переквалифицированы как инвестиционные отношения или увеличение капитализации компании.
Ключевые слова: аффилированные лица, банкротство, налогообложение, кредитно-заемные отношения, справедливая стоимость, процентная ставка.
PECULIARITIES OF THE ANALYSIS AND EVALUA TION OF LOAN RELATIONSHIPS WITH RELATED PERSONS
This article is devoted to the definition and qualification of borrowed relationships with affiliates. Through borrowing within a group of companies, it is possible to redistribute the company’s income and expenses, reduce the tax burden, as well as increase the amount of debt to bankrupt creditors in the forecast bankruptcy procedure. The author shows that in judicial practice and the scientific literature borrowed relations can be re-classified as investment relations or an increase in the company’s capitalization.
Key words: affiliates, bankruptcy, taxation, credit and borrowing relations, fair value measurement, the interest rate.
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ БАНКОВСКОГО И УГОЛОВНОГО ПРАВА
-
Незаконное получение кредита: законодательное регулирование и практика применения С. 39-45
Анализ данных уголовной статистки свидетельствует о резких волнообразных колебаниях в динамике преступлений, связанных с незаконным получением кредита, что обусловлено не только кризисными явлениями в экономике, но и отсутствием унифицированного подхода к применению ст. 176 Уголовного кодекса РФ на практике. Проведенный правовой анализ, изучение специальной литературы и судебной практики позволили определить объективные признаки незаконного получения кредита. В работе предлагается исключить из числа предметов «льготные условия кредитования», устранив излишнюю законодательную казуальность ст. 176 УК РФ. Многообразие подходов к определению ущерба, причиненного незаконным получением кредита, не только не обеспечивает единообразное применение уголовного закона, но и нарушает принципы законности (ст. 3 УК РФ), равенства граждан перед законом (ст. 4 УК РФ) и справедливости (ст. 6 УК РФ). В работе обосновывается предложение относить к ущербу только сумму невозвращенного кредита.
Ключевые слова: незаконное получение кредита, кредитная организация, банк, крупный ущерб, кредитный обман.
Skripchenko Nina Yu. Professor of the Department of Criminal Law and Procedure of the Northern (Arctic) Federal University named after M.V. Lomonosov LL.D., Associate Professor
The analysis of criminal statistics indicates sharp wave-like fluctuations in the dynamics of crimes related to illegal loan obtaining, which is due not only to crisis phenomena in the economy, but also to the lack of a unified approach to the application of Art. 176 of the Criminal Code of the Russian Federation in practice. The legal analysis carried out, the study of special literature and judicial practice made it possible to determine objective signs of illegal obtaining of credit. The work proposes to exclude from the number of items “preferential conditions for lending”, eliminating the excessive legislative casuality of Art. 176 of the Criminal Code. The variety of approaches to determining the damage caused by illegal obtaining of a loan not only does not ensure the uniform application of criminal law, but also violates the principles of legality (Article 3 of the Criminal Code of the Russian Federation), equality of citizens before the law (Article 4 of the Criminal Code of the Russian Federation) and justice (Article 6 of the Criminal Code of the Russian Federation). The work justifies the proposal to attribute to the damage only the amount of the outstanding loan.
Key words: illegal receipt of credit, credit organization, bank, major damage, credit deception.
НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
-
Банки как участники налоговых правоотношений С. 46-54
В работе анализируется правовой статус банков как субъектов, которые являются активными участниками налоговых правоотношений. Выявлены недостатки термина «банк», приведенного в ст. 11 Налогового кодекса РФ. Акцентировано внимание практически на всех существующих на сегодняшний день группах налоговых правоотношений, в которых участвуют банки, реализуя специфический набор правомочий: посредников, налоговых агентов, налогоплательщиков, участников консолидированной группы налогоплательщиков и т.п. Приводится авторская классификация налоговых правоотношений, участниками которых выступают банки. Охарактеризованы отличия правового статуса Центрального банка РФ и других банков в налоговых правоотношениях.
Ключевые слова: Центральный банк РФ, банк, налоговый орган, налоговое правоотношение, налог, налогоплательщик, налоговый агент, счет, про- цент.
BANKS AS PARTIES TO TAX RELATIONSHIPS
The paper analyzes the legal status of banks as entities that are active participants in tax relations. Shortcomings of the term “Bank” given in article 11 of the Tax code of the Russian Federation are revealed. Attention is focused on almost all existing groups of tax legal relations in which banks participate, implementing a specific set of powers: intermediaries, tax agents, taxpayers, participants in a consolidated group of taxpayers, etc. The author’s classification of tax legal relations in which banks are participants is given. The differences between the legal status of the Central Bank of the Russian Federation and other banks in tax relations are described.
Key words: Central Bank of the Russian Federation, Bank, tax authority, tax legal relationship, tax, taxpayer, tax agent, account, interest.
МЕЖДУНАРОДНОЕ БАНКОВСКОЕ ПРАВО
-
Правовое регулирование исламских финансовых инструментов в современных условиях С. 55-61
В статье рассматриваются проблемы правового регулирования исламских финансовых инструментов. Рассматриваются вопросы соответствия различных финансовых инструментов, правовых конструкций предписаниям шариата. Различные исламские институты оцениваются через призму их применения к финансовым отношениям, реализуемым с использованием современных технологий. За основу взяты правовые подходы Малайзии, Бахрейна, ОАЭ. При рассмотрении проблем правового регулирования исламских финансовых инструментов в целом, независимо от конкретной исламской страны, отмечается фактическая дуалистичность в регулировании. Реализация исламских финансовых инструментов предполагает и необходимость одобрения предписаниями шариата того или иного объекта гражданских прав (в частности, криптовалюта, токен, цифровые права). Формулируется вывод о том, что правовое регулирование исламских финансовых инструментов лежит в плоскости соблюдения баланса регулирующего воздействия нормативных правовых актов и предписаний шариата в их динамичном развитии и толковании применительно к новейшим технологиям и инструментам финансовой деятельности, используемым в мире.
Ключевые слова: исламские финансовые инструменты, исламский банкинг, партнерский банкинг, правовое регулирование, шариат, финтех.
THE LEGAL REGULATION OF ISLAMIC FINANCIAL INSTRUMENTS IN THE MODERN CONDITIONS
The article deals with the problems of legal regulation of Islamic finance. The article analyzes the problems of creating a reliable risk management system based on the Sharia principles. Various Islamic institutions are assessed through the prism of their application to financial relations realized using high technologies. Legal approaches of Malaysia, Bahrain, UAE are taken as a basis. When considering the legal regulation of Islamic financial instruments as a whole, regardless of a specific Islamic country, the actual dualism in regulation is considered. The implementation of Islamic financial instruments also presupposes the need for approval by the Sharia regulations of one or another object of civil rights (in particular, cryptocurrency, token, digital rights). The conclusion is made that the legal regulation of Islamic financial instruments lies in the plane of maintaining the balance of the regulatory impact of regulatory legal acts and Shariah prescriptions in their dynamic development and interpretation in relation to the newest forms, methods and instruments of financial activities adopted in the world.
Key words: Islamic financial instruments, Islamic banking, partner banking, legal regulation, Sharia, fintech.
ОБЗОРЫ И РЕЦЕНЗИИ
-
A Review of the VI Banking Legal Online Conference New Challenges and Opportunities: Regulatory and Legal Tendencies in Banking
-
A REVIEW OF A MONOGRAPH BY R.A. KASYANOV THE REGULATION OF THE FINANCIAL SERVICE MARKET IN THE EU AND THE EAEU. MOSCOW: MGIMO UNIVERSITY, 2021. 749 P.
